Demonstração de Fluxo de Caixa

Pagamento de compras à vista - Auto-explicativa, este fato explica-se por débito em caixa e crédito no estoque, por exemplo. Neste caso, reduz a disponibilidade da empresa.

Pagamento a fornecedores - Por se tratar, também, de uma saída de valor do caixa para determinado pagamento, afeta a menor o fluxo de caixa.

A provisão para devedores duvidosos é uma conta redutora do ativo e a princípio não afeta o caixa, porém a constatação de uma perda afetará o caixa , principalmente a perda com provisão para devedores duvidosos, a qual terá como contrapartidas , resultado e caixa. Deve-se observar que a conta provisões quando realizada não afeta o caixa, diretamente, como já foi dito, porém fica no capital de giro um valor não contabilizado .

O simples de fato de ocorrer um investimento, por se só já reduz a conta caixa/bancos . Vale observar que em alguns casos nos quais estejam incluídos a reavaliação ,correção monetária e equivalência patrimonial ,(fatos que não alteram o caixa) deve-se Ter o cuidado de subtraí-los desta conta antes de apresentar na DFC, pois desta forma será demonstrada sua real diminuição do caixa.

Ao pagar juros a empresa está retirando do caixa uma quantia a mais, o que vem a reduzir o saldo de caixa.

Ocorrerá uma retirada de certa quantia para pagamento de dividendos, se retirou dinheiro obviamente diminuirá o saldo de caixa.

Quando houver compra de itens do ativo permanente, que compreende os investimentos e o imobilizado, há uma saída de caixa evidente na DFC, correspondente à remuneração necessária ao pagamento dos…