Auditoria

Publicado em 31/05/2004

 

2. Efetuar testes alternativos nas circularizações sem resposta;  

 

3. Efetuar eletronicamente a soma do relatório de títulos a receber;  

 

4. Cruzar relatórios de títulos a receber com o saldo contábil;  

 

5. Efetuar testes de realizações (pedido, cadastro do cliente, entrega de mercadorias, nota fiscal, contabilização, duplicatas, recebimento);  

 

6. Verificar a concentração de saldo em alguns poucos clientes (pulverização da carteira);  

 

7. Analisar títulos baixados como perda no período (indagar sobre procedimentos de cobrança mantidos pela empresa)  

 

8. Verificar os manuais internos da organização e os procedimentos adotados para o contas a receber;  

 

9.

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