Proposta de Fluxo de Caixa para Maior Controle Interno para a Universidade de Cruz Alta

Publicado em 23/11/2006

De acordo com Zdanowicz (2002), o período do planejamento do fluxo de caixa depende do tamanho e ramo de atividade da empresa. Em geral, quando as atividades estão sujeitas a grandes oscilações, a tendência é para estimativas com prazos curtos (diário, semanal ou mensal), enquanto as empresas que apresentam volume de vendas estável, preferem projetar o fluxo de caixa para períodos longos( trimestral, semestral ou anual).

A finalidade do planejamento também influi no período abrangido pelo mesmo. Por exemplo, para um programa de investimento intensivo por parte da empresa, torna-se necessário um planejamento mais abrangente, referente a um prazo menor, do que o utilizado para dar uma idéia aproximada da projeção dos saldos mensais durante o exercício social. Como toda empresa tem mais de uma espécie de necessidades financeiras, precisa ter estimativas com prazos variáveis, de acordo com as respectivas finalidades.

É importante a empresa trabalhar com um planejamento mínino para três meses. O fluxo de caixa mensal deverá, posteriormente, transformar-se em semanal e este em diário, uma vez que este fornecerá a posição dos recursos em função dos ingressos e desembolsos de caixa, constituindo-se em poderoso instrumento de planejamento e controle financeiros para a empresa.

3.5.4 Planejamento do Fluxo de Caixa a Longo Prazo

O planejamento do fluxo de caixa a longo prazo,relaciona alterações significativas nos futuros saldos de caixa da empresa .Conforme com os planos de ação aprovados pela diretoria, deverão resultar de expansão ou modernização da capacidade de produção e/ou comercialização,…

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